你是不是搞錯了，還是沒說明白，應(yīng)交稅金中的（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）及（出口退稅）是應(yīng)交稅金--應(yīng)繳增值稅的二級子目，月末結(jié)轉(zhuǎn)后不會出現(xiàn)余額，月末上月留抵額+本月進(jìn)項(xiàng)稅+出口抵減內(nèi)銷-本月銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-出口退稅，若為借方為本月留抵額，貸方則為本月應(yīng)交稅金，應(yīng)作分錄：
借應(yīng)交稅金-應(yīng)繳增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸應(yīng)交稅金-未交增值稅
繳稅時借應(yīng)交稅金-未交增值稅
貸銀行存款
企業(yè)出口退稅時，若出口收入*退稅率大于留抵額時，應(yīng)收出口退稅等于留抵額，分錄
借：應(yīng)收出口退稅（留抵額）
應(yīng)交稅金-應(yīng)繳增值稅（出口抵減內(nèi)銷）
貸應(yīng)交稅金-應(yīng)繳增值稅（出口退稅）
若出口收入*退稅率小于留抵額，應(yīng)收出口退稅等于出口收入*退稅率
分錄
借應(yīng)收出口退稅
貸應(yīng)交稅金-應(yīng)繳增值稅（出口退稅）
還有不明白的可以再聯(lián)系。
借應(yīng)交稅金-應(yīng)繳增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸應(yīng)交稅金-未交增值稅
繳稅時借應(yīng)交稅金-未交增值稅
貸銀行存款
企業(yè)出口退稅時，若出口收入*退稅率大于留抵額時，應(yīng)收出口退稅等于留抵額，分錄
借：應(yīng)收出口退稅（留抵額）
應(yīng)交稅金-應(yīng)繳增值稅（出口抵減內(nèi)銷）
貸應(yīng)交稅金-應(yīng)繳增值稅（出口退稅）
若出口收入*退稅率小于留抵額，應(yīng)收出口退稅等于出口收入*退稅率
分錄
借應(yīng)收出口退稅
貸應(yīng)交稅金-應(yīng)繳增值稅（出口退稅）
還有不明白的可以再聯(lián)系。
關(guān)于 做出口的會計(jì)，年末賬上掛這應(yīng)交稅金（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品）和應(yīng)交稅金（出口退稅）怎樣結(jié) 的文章是由【谷騏財稅：http://www.m.zekaishangwu.com/news/zhucenews/2822.html】整理或轉(zhuǎn)載，谷騏財稅提供公司注冊、代理記賬、稅務(wù)代辦、審計(jì)稅籌等專業(yè)財稅服務(wù)，為您解決代辦各種財稅疑難問題，歡迎您的咨詢！
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