因?yàn)槭欠纻味惪亻_票系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)，能全額抵減增值稅借：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-抵免貸：庫存現(xiàn)金

1、在購進(jìn)發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證的情況下，就是本月不交稅，也的做賬務(wù)處理，建議：借：管理費(fèi)用/辦公費(fèi)407元貸：現(xiàn)金（或銀行）407借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅）407貸：營業(yè)外收入/政府補(bǔ)助407月

企業(yè)支付防偽稅控開票系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)費(fèi)財務(wù)處理如下：　　支付　　借　　貸　　實(shí)際抵減稅款　　借　　（減免稅額）　　貸　　管理費(fèi)用是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活

根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》（財稅[2012]15號），稅控系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)可以全額抵扣，免稅額可以計入管理費(fèi)用。具

我上半年做過，當(dāng)時咨詢了我們稅務(wù)局，這這么做的：交費(fèi)時：借：管理費(fèi)用貸：銀行存款抵扣進(jìn)項(xiàng)稅時：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金貸：營業(yè)外收入

1、按稅法有關(guān)規(guī)定，增值稅一般納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用以及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)允許在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管

沒什么可參考的應(yīng)付賬款在借方表示企業(yè)付款金額大于發(fā)票入賬金額來發(fā)票的時候，借：原材料進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付賬款付款的時候，借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款所以說，應(yīng)付賬款貸方表示增加，借方表示

應(yīng)付賬款就是與購貨業(yè)務(wù)有關(guān)的欠款。貸方是應(yīng)付款的增加，借方是應(yīng)付款的減少。比如，你公司是一般納稅人，本月你公司從A公司購入商品一批，貨已入庫，貨款總價10000元，但是你公司未付

應(yīng)付賬款科目期末貸方余額，反映企業(yè)尚未支付的應(yīng)付賬款。本科目期末余額也可以在借方，反映預(yù)付的款項(xiàng)。應(yīng)付賬款主要的賬務(wù)處理公司購入材料、商品等驗(yàn)收入庫，但貨款尚未支付，根

應(yīng)付賬款屬于負(fù)債類,借方登記應(yīng)付賬款的償還數(shù),貸方登記應(yīng)付未付款項(xiàng)的數(shù)額,期末余額在貸方,表示企業(yè)尚未償還的款項(xiàng)

不一定是國有企業(yè)，國家投入的特定用途的計入專項(xiàng)應(yīng)付款，國務(wù)院、財政部、國家稅務(wù)總局規(guī)定有指定用途的項(xiàng)目，是不征企業(yè)所得稅的；如果是沒有指定用途的，要并入企業(yè)利潤，征收企業(yè)所

應(yīng)付賬款期末余額在借方，表示有款項(xiàng)預(yù)先支付給供應(yīng)商，在列報環(huán)節(jié)調(diào)整至預(yù)付賬款科目中。

借：管理費(fèi)用—差旅費(fèi)454貸：現(xiàn)金454

員工出差車費(fèi)和住宿做差旅費(fèi)，根據(jù)業(yè)務(wù)可以計入營業(yè)費(fèi)用或管理費(fèi)用：借：營業(yè)費(fèi)用/管理費(fèi)用—差旅費(fèi)貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)付款（員工個人墊付）

報銷差旅費(fèi)有增值稅發(fā)票分錄：借：管理費(fèi)用或銷售費(fèi)用或制造費(fèi)用等應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：庫存現(xiàn)金

1借：其他應(yīng)收款-**員工5000 貸：庫存現(xiàn)金5000 2借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)11000 貸：庫存現(xiàn)金6000 其他應(yīng)收款-**員工5000

報銷差旅費(fèi)應(yīng)bai該編制付款憑證，差旅費(fèi)應(yīng)該根據(jù)使用部門記入相應(yīng)的費(fèi)用里du，比如銷售費(fèi)用或記入管zhi理費(fèi)用科目。 根據(jù)銷售部門記入銷售費(fèi)用的會計dao分錄：
借：銷售費(fèi)用專---

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)貸：其他應(yīng)付款/庫存現(xiàn)金

1吃飯交錢的收入要建帳。現(xiàn)金日記帳。2、支出要分食品材料類別，如買菜，買肉，買副食調(diào)料，買米等的都是/然后就是非食品材料的人工，清潔用品，工具。1-2=贏利或者虧損

見議您這樣做：給員工的100元/人補(bǔ)貼走應(yīng)付職工薪酬員工自己再掏錢充值這樣處理：借：庫存現(xiàn)金貸：其他應(yīng)付款-食堂-飯卡充值買菜的錢或食堂其他費(fèi)用可以從其他應(yīng)付款中支付當(dāng)然支付

只能執(zhí)行小企業(yè)會計制度，會計科目根據(jù)實(shí)際需要設(shè)置，不需要全部科目。

財務(wù)可以按食堂的收據(jù)入賬，有兩種處理方法：1、如果是按行政補(bǔ)貼性質(zhì)，應(yīng)按福利性質(zhì)費(fèi)用處理：借：職工薪酬--福利費(fèi)用貸：銀行存款2、如果是食堂代墊招待費(fèi)用，可以在業(yè)務(wù)活動經(jīng)費(fèi)中列支

食堂買菜錢應(yīng)計入管理費(fèi)用—職工福利費(fèi)，你所說的工資里包含著是指給員工的伙食補(bǔ)助吧，在工資中和工資一起超過基數(shù)要交個人所得稅的.

單位食堂，不是獨(dú)立核算的納稅人，食堂自己做個流水賬就可以，當(dāng)然，可以請單位會計幫忙。單位食堂若是獨(dú)立核算的納稅人，那建議單獨(dú)設(shè)立會計。

職工食堂發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用一般都在福利費(fèi)中列支.